信用證詐騙罪
時(shí)間：2012-10-15 08:53:53 來(lái)源： 作者：
信用證詐騙罪 一 定義
信用證詐騙罪，是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的行為。
二 犯罪構(gòu)成濟(jì)南律師服務(wù)
(一)信用證詐騙罪的客體要件
本罪侵犯的客體，是雙重客體，既侵犯了他人的財(cái)物所有權(quán)，又侵犯了國(guó)家的金融管理制度。信用證、是銀行有條件地承諾付款的一種保證。它是某一銀行(開(kāi)證行)應(yīng)買方(開(kāi)證申請(qǐng)人)要求或指示開(kāi)給賣方 (受益人)的保證在規(guī)定的期限內(nèi)以規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)，即期或在以后某一規(guī)定的日期支付一定金額的書面文件。信用證是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展由銀行介人而產(chǎn)生的付款方式，其目的在于通過(guò)運(yùn)用一個(gè)或多個(gè)銀行的金融技能及信譽(yù)，加速國(guó)際間付款的進(jìn)行。信用證交易是商業(yè)信用和銀行信用的互相結(jié)合，它能給買賣雙方提供安全的保證。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得安全保障，他向銀行付款后便能取得代表貨物的單據(jù)，同時(shí)他還可以在信用證中加上一些特別條款對(duì)賣方實(shí)行控制，以保證在所有條件與信用證規(guī)定相符后才向賣方付款;而賣方只要提交了無(wú)暇疵的、與信用證條款相一致的單據(jù)就能取得貨款，這不必依賴于買方的意愿或能力。同時(shí)，使用信用證交易還在相當(dāng)程度上為出口方、進(jìn)口方提供資金融通，因此信用證支付方式成為國(guó)際貿(mào)易中極其重要的付款方式。同時(shí)，信用證交易的特殊支付方式，也為犯罪分子使用偽造、變?cè)?、作廢的信用證或以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)提供了可能。利用信用證詐騙活動(dòng)，不僅使他人財(cái)產(chǎn)遭受損失，而且使信用證的安全信譽(yù)受到極大破壞，對(duì)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展危害嚴(yán)重。
(二)信用證詐騙罪的客觀要件
本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙行為，這類行為具體表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：
1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件。所謂使用偽造的信用證，是指行為人利用偽造的信用證騙取財(cái)物的行為。所謂使用變?cè)斓男庞米C，是指行為人利用變?cè)斓男庞米C詐騙財(cái)物的行為。使用偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件，是指使用信用證時(shí)，偽造、變?cè)焯釂蔚缺仨毟诫S信用證的單據(jù)，騙取信用證項(xiàng)下貨款的行為。
使用偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，可以是偽造、變?cè)旌笞砸咽褂?，也可以是偽造、變?cè)旌筇峁┙o他人使用，這兩種情況都屬于本條所定之使用。
2、使用作廢的信用證。這種情形主要是指使用過(guò)期的信用證、使用無(wú)效的信用證、使用明知是經(jīng)他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。
3、騙取信用證的。這種情形是指行為人編造虛假的事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。
4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。這種情形指的是行為人以前三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為，司法實(shí)踐中尤其需要引起重視的是利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。所謂“軟條款”信用證，是指在開(kāi)立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款，實(shí)際上賦予以開(kāi)證人或開(kāi)證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的、這種信用證實(shí)際上是一種可撤銷的“陷井”信用證。從這幾年對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐看，詐騙分子通過(guò)“軟條款”信用證設(shè)下的陷井主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，(1)信用證開(kāi)出后暫不生效，需待開(kāi)證行簽發(fā)通知書后生效;(2)規(guī)定公司船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船日期須待開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須開(kāi)證申請(qǐng)人同意，并以修改書形式通知;(3)品質(zhì)證書須由開(kāi)證申請(qǐng)人出具，開(kāi)證行核實(shí)或與開(kāi)證行存檔之樣相符;(4)收貨收據(jù)須開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。另外，有些不法分子利用一些信用證本身的特點(diǎn)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，如利用遠(yuǎn)期信用證詐騙。由于采用遠(yuǎn)期信用證支付時(shí)，進(jìn)口商是先取貨，后付款，在信用證到期付款前存有一段時(shí)間，犯罪分子就利用這段時(shí)間，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié)，在信用證到期付款前，將銀行資金轉(zhuǎn)移，宣布銀行破產(chǎn)，甚至有的國(guó)外小銀行，其本身的資金就少于信用證所開(kāi)出的金額，仍以開(kāi)證行名義為進(jìn)口商開(kāi)具信用證，待進(jìn)口商取得貨物后，宣告資不抵債。
(三)信用證詐騙罪的主體要件濟(jì)南律師服務(wù)
本罪的主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。依本節(jié)第200條之規(guī)定，單位也可以成為本罪的主體。
(四)信用證詐騙罪的主觀要件
本罪在主觀方面必須出于故意，并且具有非法占有之目的，過(guò)失不能構(gòu)成本罪。如對(duì)于使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件、作廢的信用證進(jìn)行詐騙的，構(gòu)成犯罪必須以明知所使用的信用證屬于偽造、變?cè)旎蚴亲鲝U的為必要。倘若行為人確實(shí)不知道是偽造、變?cè)臁⒆鲝U的，如對(duì)于可轉(zhuǎn)讓的信用證通過(guò)轉(zhuǎn)讓而得來(lái)自己不知道的，或出于過(guò)失設(shè)立了一些“軟條款”的，則因不具有本罪故意而不構(gòu)成本罪。即使出于故意，如沒(méi)有非法占有的目的，如信用證打包貸款后，并沒(méi)有占有貸款之目的，亦不能構(gòu)成本罪。
三 相關(guān)法律法規(guī)
司法解釋
最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》
(1996.12.16 法發(fā)[1996]32號(hào))
六、根據(jù)《決定》第十三條規(guī)定，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的，構(gòu)成信用證詐騙罪。
個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》2001.5:
四十五、信用證詐騙案(刑法第195條)
進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;
2、使用作廢的信用證的;
3、騙取信用證的;
4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
《刑法》
第一百九十五條 有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;
(二)使用作廢的信用證的;
(三)騙取信用證的;
(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。濟(jì)南律師服務(wù)
第一百九十九條 犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
第二百條 單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
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